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前言............................................................... 1

第1章 导论........................................................ 2

1.1研究背景.................................................... 2

1.2研究意义.................................................... 2

1.2.1理论意义............................................... 2

1.2.2实践意义............................................... 3

1.3研究目的和研究内容.......................................... 3

1.4文献综述.................................................... 3

1.4.1 国外营运资金管理研究回顾.............................. 3

1.4.2国内营运资金管理研究回顾............................... 5

1.5本文的创新点与不足.......................................... 6

第2章 企业营运资金管理概述........................................ 7

2.1营运资金的概念.............................................. 7

2.2营运资金管理的概念.......................................... 7

2.3  营运资金管理的内容......................................... 7

2.3.1现金管理............................................... 8

2.3.2短期有价证券投资管理................................... 8

2.3.3 应收账款管理.......................................... 8

2.3.4 存货管理.............................................. 8

2.3.5 流动负债管理.......................................... 9

2.4营运资金管理的原则.......................................... 9

2.4.1保证合理的资金需求..................................... 9

2.4.2提高资金使用效率....................................... 9

2.4.3节约资金使用成本....................................... 9

2.4.4保持足够的短期偿债能力................................. 9

2.5 营运资金管理的目标......................................... 10

2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营.................... 10

2.5.2提高获利能力，实现资金的增值.......................... 10

第3章 我国企业营运资金管理的现状及存在的问题..................... 11

3.1我国企业营运资金管理的现状................................. 11

3.2我国企业营运资金管理存在的问题............................. 11

3.2.1营运资金不足，融资渠道有限............................ 11

3.2.2营运资金运营效率低.................................... 12

3.2.3信贷资金比重较大...................................... 12

3.2.4 营运资金管理薄弱，控制不严........................... 13

3.2.5缺乏有效的管理绩效评价................................ 14

第4章 关于改善我国营运资金管理问题的建议......................... 15

4.1拓宽融资渠道，增强融资能力................................. 15

4.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力   15