某公司营运资金运营管理效率的分析论文

摘要：

本论文旨在分析某公司营运资金的运营管理效率，并提出相应的改进措施。通过对公司营运资金的运营情况进行数据收集和分析，评估现有运营管理的效率，并找出存在的问题和瓶颈。基于分析结果，提出一系列改进措施来提高公司的营运资金运营管理效率并优化财务状况。

一、引言

营运资金是指企业日常经营活动所需的流动资金，是企业能否保持正常运转和发展的重要指标。营运资金的高效管理对企业的盈利能力和生存能力具有重要意义。本篇论文旨在分析某公司营运资金的运营管理效率，并提出相应的改进措施，以提高企业的运营效率和盈利能力。

某公司营运资金运营管理效率的分析

摘   要

随着我国经济的不断发展，房地产企业在数量和质量上均有一定的提升，在这样的经济态势之下，房地产企业实现了整体跨越式发展。 但房地产项目本身就具有建设周期长、资金占用量大、资金周转慢的特性，随着我国政府的宏观调控，使得一些资金周转慢、资金管理不善的企业受到很大冲击。 总体来看，房地产行业的竞争越来越激烈，而房地产企业经过了一轮又一轮的行业淘汰，最终需要做的便是强化自身的管理。 而营运资金在整体管理之中扮演着十分重要的角色，与其他类型的资金相比，营运资金流动频繁，需要调整的部分较多，同时运转时间长，在某种程度上，营运资金精准真切地反映了房地产企业的偿还能力，并且体现了当前企业的运营情况。 因此，无论从哪个方面来看，房地产企业营运资金进行有效管理并致力于其效率提升是非常有必要的。 加强企业营运资金管理水平、提高企业营运资金运营效率已是房地产企业管理者的必然选择。
    关键词    房地产企业 营运资金 现金管理 有效管理 效率提升

Abstract

   With the continuous development of China's economy, real estate enterprises have improved both in quantity and quality. Under such economic situation, real estate enterprises have realized overall leapfrog development.However, the real estate project itself has the characteristics of long construction cycle, large capital occupation and slow capital turnover. With the macro-control of the Chinese government, some enterprises with slow capital turnover and poor capital management are greatly impacted.In general, the competition in the real estate industry is becoming increasingly fierce, and the real estate enterprises have gone through round after round of industry elimination, so what they need to do is to strengthen their own management.And in the overall management of working capital plays a very important role, compared with other types of capital, working capital turnover, need to adjust some of the more, at the same time, running time is long, to some extent, the precision of working capital vividly reflects the real estate enterprise's solvency, and reflects the current operating situation of the enterprise.Therefore, no matter from which aspect, it is necessary for real estate enterprises to effectively manage working capital and devote themselves to its efficiency improvement.It is an inevitable choice for managers of real estate enterprises to strengthen the management level of working capital and improve the operating efficiency of working capital.

Key words  real estate enterprise; working capital; cash management; effective management; efficiency

目录

摘   要.... 1

Abstract 1

第1章      绪论... 3

1.1 本文研究的背景... 3

1.3 本文研究内容... 4

第2章 营运资金管理相关理论概述... 4

2.1.3 营运资金管理的原则... 5

2.2 现金管理基本理论... 5

2.3.2 增加价值... 6

2.4 加强营运资金管理的方法... 7

2.4.2 对成本费用的控制... 7

3.2 公司营运资金管理现状... 8

3.2.2 公司现金管理现状... 11

3.3公司营运资金管理存在的问题... 13

3.3.1房地产企业对债务情况分析不足，负债时间长、增长快... 13

3.3.2营运资金的整体结构单一，比例分配不合理... 13

3.3.3在项目建设周期长的背景下，营运资金的质量有待提升... 13

第4章 XX有限公司营运资金管理改革方案... 14

4.1 营运资金管理改革方案... 14

4.1.2房地产企业要针对流动资金下一番功夫，丰富营运资金的结构... 14

4.1.3通过多种有效方式，实现对房地产企业营运资金管理的监督... 14

4.2 XX公司改革方案实施中注意的问题... 15

4.3.1 关于完善政府对企业技术创新活动补贴的政策性建议... 15

结语... 15

第1章         绪论

1.1 本文研究的背景

随着国家对房地产企业调控政策的加强,"房子是用来住的,不是来炒的",这一定位决定了中国房地产市场未来的大方向。"租售同权、共享产权"则触碰了社会最柔软、最敏感部位,并由此开启租房与买房的分化时代。房地产也由此进入了史上最严的"限购、限贷、限价、限售、限商"五限时代,使房地产企业的销售受到严重的影响。房地产企业本来就是资金密集型企业,投入资本大,建设周期长,资金回收期长。房地产企业如果不提高资金管理意识,建立有效的资金监督机制和完善的资金预算管理等问题,那么房地产资金将陷入困境,影响项目的后期开发,严重将导致资金链断裂,开发商跑路,严重影响购房者利益。本文针对资金管理问题提出相应解决对策,以改善房地产企业的资金管理问题,促进企业的健康、良性发展。
1.2 国内外研究现状
1.2.1 国外研究现状

资金集中管理最早起源于国外，并且经历和发展了较长时间，实践得出的管理方式和技术应用目前已较为成熟，国外相关资金管理的研究可以分为大致以下三个阶段：

　　第一、启蒙阶段：从 19 世纪末发展到 20 世纪 30 年代，这个阶段随着工业革命成功，企业规模开始逐步扩大，对资金的需求量也随之增加。当时资金管理的重点是筹集资金，资金管理的目标是资金成本最低化，而且从初期注重企业的内部经营、逐步向加强内部资金的控制方向发展。这个阶段只是资金管理的思想启蒙，企业开始逐渐意识到了资金管理的重要性，但并未涉及资金运用及资金管理方式。

　　第二、理论阶段：从 20 世纪 40 年代发展到 20 世纪 70 年代之间，资金控制的理论逐步形成，资金管理和控制只是纳入了财务管理中的一项基本职能，但并没有切实将理论和企业集团的实际发展结合起来。　

　　第三、理论与实践应用阶段：从 20 世纪 70 年代到 90 年代，随着世界经济迅速的发展，国外一些企业集团逐步发展并且具有相当的规模，并积累了一些资金管理的实际经验。这个时期，经过学术界的深入研究，形成了丰富的研究成果：主要集中在资金管理方式上集权和分权的研究，以及资金管理的控制方式方面。

其中有代表性的有：内部控制理论、委托代理及交易成本理论、内部资本市场和优序融资理论等。这些理论又推动了资金集中管理的进一步发展与完善。资金管理已经逐步发展为集团总部控制其下属分公司、子公司的重要管理内容。
1.2.2 国内研究现状

 1.企业对资金控制的散乱，管理薄弱，造成其使用效率低下

　　目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段中小企业财务资金管理中最突出的问题。一是公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控；二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜；三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖欠居高